Реєстрація фізичної особи-підприємця (ФОП) відкриває шлях до підприємницької діяльності, але потребує зваженого вибору системи оподаткування. У 2025 році в Україні доступні спрощена та загальна системи, які визначають розмір податків і складність звітності. Поради щодо вибору можна знайти за адресою https://www.kcci.kharkov.ua/uk/registration-of-flp.html, де роз’яснено ключові аспекти кожного режиму. Вибір залежить від виду діяльності, прогнозованого доходу, витрат та бажання оптимізувати адміністративні процеси. Правильне рішення на старті забезпечує фінансову стабільність і знижує ризики для бізнесу.

Спрощена система: легкий старт для малого бізнесу

Спрощена система, відома як єдиний податок, є найпопулярнішою серед нових ФОП завдяки простоті та доступним ставкам. Вона поділяється на три групи, які регулюються Податковим кодексом України, залежно від доходу, кількості працівників і специфіки діяльності.

Переваги спрощеної системи:

  • Низькі ставки: до 10% від прожиткового мінімуму для 1-ї групи, до 20% від мінімальної зарплати для 2-ї, 3-5% від доходу для 3-ї.
  • Спрощена звітність: декларація раз на рік для 1-2 груп, щокварталу для 3-ї.
  • Відсутність складного бухгалтерського обліку для малого бізнесу.
  • Можливість роботи без касового апарату в дрібній торгівлі.
  • Прогнозовані витрати для стабільних доходів.

Ця система ідеальна для роздрібної торгівлі, побутових послуг чи фрилансу з доходом до 7,5 млн грн на рік. Проте вона має обмеження, зокрема заборона на певні види діяльності, як-от обмін валют чи торгівля підакцизними товарами. Спрощена система дозволяє зосередитися на розвитку бізнесу, мінімізуючи бюрократію та адміністративне навантаження.

Загальна система: гнучкість для складних проєктів

Загальна система передбачає сплату 18% податку на доходи фізичних осіб від чистого прибутку та 1,5% військового збору. Вона підходить для ФОП із високими витратами чи діяльністю, яка не дозволена на спрощеній системі, наприклад, у сфері ІТ чи виробництва.

Особливості загальної системи:

  • Оподаткування чистого доходу, що зменшує податки за наявності витрат.
  • Відсутність обмежень на дохід чи кількість найманих працівників.
  • Можливість реєстрації платником ПДВ для співпраці з великими контрагентами.
  • Обов’язкове ведення книги доходів і витрат.
  • Підходить для витратних видів діяльності з документальним підтвердженням.

Ця система вигідна для підприємців, які можуть підтвердити витрати, наприклад, на закупівлю матеріалів чи оплату послуг. Вона складніша в адмініструванні, але забезпечує гнучкість для масштабних проектів, де витрати становлять значну частину доходу. Загальна система дозволяє працювати з великими клієнтами, які вимагають ПДВ.

Вибір системи оподаткування формує основу для ефективного ведення бізнесу. Спрощена система приваблює легкістю адміністрування, тоді як загальна пропонує гнучкість для великих витрат. Харківська торгово-промислова палата, яка багато років є надійним партнером бізнесу, об’єднує фахівців із оподаткування, права та бухгалтерії. Її консультації допомагають новим ФОП уникнути помилок, правильно обрати податковий режим і налагодити бізнес-процеси.

Висновок

Вибір між спрощеною та загальною системами залежить від масштабу бізнесу, структури витрат і стратегічних цілей. Спрощена система забезпечує легкий старт для малого бізнесу з мінімальними витратами, тоді як загальна підходить для складних проектів із великими витратами чи специфічною діяльністю. Професійна підтримка Харківської ТПП у 2025 році дозволяє підприємцям зробити обґрунтований вибір, мінімізуючи ризики та оптимізуючи бізнес-процеси для успішного старту.